8月31日,，記者從北京證券交易所（以下簡(jiǎn)稱北交所）獲悉,，北交所于近日發(fā)布《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第2號(hào)》《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第3號(hào)》（以下分別簡(jiǎn)稱《公發(fā)指引第1號(hào)》《公發(fā)指引第2號(hào)》《公發(fā)指引第3號(hào)》）三件發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引，分別規(guī)范法律類,、財(cái)務(wù)類和程序類問(wèn)題,。相關(guān)規(guī)則自發(fā)布之日起施行。

　　北交所本次發(fā)布的三件指引,，主要是全面落實(shí)“1+N”政策文件的要求,，同時(shí)在保持現(xiàn)有審核要求總體不變的前提下,，按照固化成熟監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)、突出制度特色的思路,，細(xì)化完善了部分規(guī)定,。相關(guān)內(nèi)容契合中小企業(yè)特點(diǎn)，整體上未增加企業(yè)負(fù)擔(dān),。除前述修訂外,，北交所依照新《公司法》配套修改了相關(guān)規(guī)定。下一步,，北交所將加強(qiáng)市場(chǎng)培訓(xùn),，抓好規(guī)則落地執(zhí)行，壓緊壓實(shí)各方責(zé)任,，持續(xù)推進(jìn)市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展,。

　　此次發(fā)布的《公發(fā)指引第1號(hào)》主要增加了發(fā)行人股東信息披露及核查要求、申報(bào)前引入新股東與增資擴(kuò)股,、募集資金用途,、承諾上市后業(yè)績(jī)大幅下滑延長(zhǎng)限售等規(guī)定，細(xì)化了上市公司子公司申報(bào)北交所的披露與核查要求,�,！豆�發(fā)指引第2號(hào)》主要增加了資金流水核查、客戶供應(yīng)商穿透核查等防范財(cái)務(wù)造假相關(guān)核查要求,，增加了上市前突擊“清倉(cāng)式”分紅的負(fù)面情形,、財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的整改運(yùn)行期要求，細(xì)化了未盈利企業(yè)相關(guān)披露與核查要求,�,！豆�發(fā)指引第3號(hào)》主要將“關(guān)鍵少數(shù)”口碑聲譽(yù)重大負(fù)面情形納入發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告的范圍。

　　北交所總結(jié)開市以來(lái)的審核實(shí)踐,，并參考滬深交易所有益做法,，補(bǔ)充完善了部分監(jiān)管要求。在《公發(fā)指引第1號(hào)》中重點(diǎn)增加了發(fā)行人實(shí)際控制人認(rèn)定,、估值調(diào)整協(xié)議,、環(huán)保、土地,、社保公積金繳納等規(guī)定,，結(jié)合實(shí)踐完善了信息披露豁免等規(guī)定�,！豆�發(fā)指引第2號(hào)》重點(diǎn)增加了信息系統(tǒng)專項(xiàng)核查,、投資收益占比、應(yīng)收款項(xiàng)減值,、股份支付等規(guī)定,，結(jié)合實(shí)踐完善審計(jì)截止日后的審閱報(bào)告相關(guān)披露要求,、變更上市標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)要求等�,！豆�發(fā)指引第3號(hào)》增加了保薦機(jī)構(gòu)管理層的項(xiàng)目簽字責(zé)任要求,、變更中介機(jī)構(gòu)或簽字人員等規(guī)定。

　　此外,，本次發(fā)布的文件突出并保持制度特色,。北交所立足服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)的市場(chǎng)定位和層層遞進(jìn)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，沿用相關(guān)特色制度,，同時(shí)細(xì)化完善相關(guān)要求,。其中，《公發(fā)指引第1號(hào)》總體沿用現(xiàn)有關(guān)聯(lián)交易,、行業(yè)相關(guān)要求,、與上市后監(jiān)管銜接等規(guī)定，增加了股權(quán)集中企業(yè)的公司治理與規(guī)范運(yùn)作等特色要求,�,！豆�發(fā)指引第2號(hào)》總體沿用現(xiàn)有客戶集中、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑,、研發(fā)投入等規(guī)定,。《公發(fā)指引第3號(hào)》明確了“連續(xù)掛牌滿12個(gè)月”的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與程序要求,，以及上市審核與掛牌公司監(jiān)管的程序銜接,。

　　北交所設(shè)立三年來(lái)，市場(chǎng)運(yùn)行總體平穩(wěn),，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展初見(jiàn)成效,。北交所積極支持中小企業(yè)走專精特新發(fā)展之路，支持符合新質(zhì)生產(chǎn)力方向的企業(yè)上市發(fā)展,。

　　上市公司募集資金八成以上投向綠色低碳、數(shù)字經(jīng)濟(jì),、高端裝備制造,、新材料等領(lǐng)域。目前北交所上市公司中,，高新技術(shù)企業(yè)超九成,，戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)占比近八成,，國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)占比超一半,，9家公司獲得國(guó)家級(jí)“單項(xiàng)冠軍”認(rèn)證，16家公司獲國(guó)家科技進(jìn)步獎(jiǎng),、國(guó)家技術(shù)發(fā)明獎(jiǎng),。借助資本市場(chǎng)融資支持,，部分創(chuàng)新型公司在新材料、高端制造等關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域打破國(guó)外壟斷,，實(shí)現(xiàn)國(guó)產(chǎn)化替代,；部分企業(yè)專注產(chǎn)品創(chuàng)新，在半導(dǎo)體等領(lǐng)域榮獲單項(xiàng)冠軍,，發(fā)揮了穩(wěn)鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈的重要作用,。